Guia completa del IRPF en Espana 2026
En Espana en 2026, los tramos del IRPF son: el 19% para los primeros 12.450 euros, el 24% entre 12.450 y 20.200 euros, el 30% entre 20.200 y 35.200 euros, el 37% entre 35.200 y 60.000 euros, el 45% entre 60.000 y 300.000 euros, y el 47% por encima de 300.000 euros. Estos tipos incluyen tanto la parte estatal como la media autonomica. Una persona con unos ingresos brutos de 35.000 euros anuales paga aproximadamente 6.302 euros de IRPF, lo que supone un tipo efectivo del 18%. Fuente: Agencia Tributaria.
Como usar este simulador de IRPF
El simulador de IRPF te permite calcular tu declaracion de la renta de forma instantanea. Sigue estos pasos:
- Introduce tus rendimientos del trabajo. Es tu salario bruto anual, incluyendo pagas extraordinarias. Si cobras en especie (coche de empresa, seguro medico), anade su valor.
- Indica tu situacion personal. Soltero, casado con declaracion conjunta o individual, numero de hijos y sus edades. Esto determina el minimo personal y familiar.
- Revisa los resultados. El simulador muestra cuanto pagas en cada tramo, tu tipo marginal, tu tipo efectivo, y un desglose visual de como se reparten tus impuestos.
El tipo efectivo es el indicador mas util para comparar la carga fiscal real. Dos personas en el mismo tramo marginal pueden pagar porcentajes muy diferentes segun sus deducciones y situacion familiar.
Tramos del IRPF 2026: tabla completa
El IRPF es un impuesto progresivo, lo que significa que no pagas el mismo porcentaje sobre todos tus ingresos. Cada tramo se aplica solo a la parte de la renta que cae dentro de ese rango.
| Tramo | Base imponible | Tipo estatal | Tipo autonomico (media) | Tipo total |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 0 - 12.450 euros | 9,50% | 9,50% | 19% |
| 2 | 12.450 - 20.200 euros | 12,00% | 12,00% | 24% |
| 3 | 20.200 - 35.200 euros | 15,00% | 15,00% | 30% |
| 4 | 35.200 - 60.000 euros | 18,50% | 18,50% | 37% |
| 5 | 60.000 - 300.000 euros | 22,50% | 22,50% | 45% |
| 6 | Mas de 300.000 euros | 24,50% | 22,50% | 47% |
Fuente: Agencia Tributaria, Ley del IRPF vigente en 2026. Los tipos autonomicos varian segun la comunidad autonoma; la tabla muestra la media estatal.
Importante: Los tipos autonomicos pueden variar significativamente entre comunidades. Madrid, por ejemplo, aplica tipos ligeramente inferiores a la media, mientras que Cataluna y Comunidad Valenciana aplican tipos superiores en los tramos altos.
Tipo marginal vs tipo efectivo: la distincion clave
Esta es probablemente la confusion mas comun sobre el IRPF. Muchas personas creen que si "estan en el tramo del 30%", pagan el 30% de todos sus ingresos. Esto es falso.
Ejemplo: ingresos brutos de 35.000 euros
| Tramo | Rango | Base gravable | Tipo | Cuota |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 0 - 12.450 euros | 12.450 euros | 19% | 2.365,50 euros |
| 2 | 12.450 - 20.200 euros | 7.750 euros | 24% | 1.860,00 euros |
| 3 | 20.200 - 35.000 euros | 14.800 euros | 30% | 4.440,00 euros |
| Total | 35.000 euros | 8.665,50 euros |
Antes de aplicar el minimo personal (5.550 euros en 2026, que reduce la base imponible), la cuota bruta seria de 8.665,50 euros. Despues de aplicar el minimo personal y deducciones, la cuota liquida baja a aproximadamente 6.302 euros.
- Tipo marginal: 30% (el tramo donde cae tu ultimo euro)
- Tipo efectivo: 18,0% (6.302 / 35.000)
La diferencia es enorme: pagas un 18% real, no un 30%.
Rendimientos del ahorro: tipos separados
Los rendimientos del ahorro (intereses de depositos, dividendos de acciones, plusvalias de venta de activos) tributan por separado con sus propios tramos, distintos de los del trabajo:
| Base del ahorro | Tipo 2026 |
|---|---|
| 0 - 6.000 euros | 19% |
| 6.000 - 50.000 euros | 21% |
| 50.000 - 200.000 euros | 23% |
| 200.000 - 300.000 euros | 27% |
| Mas de 300.000 euros | 28% |
Fuente: Agencia Tributaria. Estos tipos se aplican sobre la ganancia neta (ventas menos compras, intereses cobrados, etc.).
Ejemplo practico: Si vendes acciones con una plusvalia de 8.000 euros, pagas el 19% sobre los primeros 6.000 euros (1.140 euros) y el 21% sobre los 2.000 restantes (420 euros). Total: 1.560 euros de impuestos, un tipo efectivo del 19,5%.
Las perdidas patrimoniales (perdidas en bolsa, por ejemplo) se pueden compensar con ganancias del mismo ano y de los 4 anos siguientes. Si has vendido acciones con perdidas, guardalas para compensar futuras ganancias.
Deducciones mas comunes en el IRPF 2026
Las deducciones reducen directamente la cuota a pagar. Las mas relevantes son:
Deducciones estatales
- Planes de pensiones: Reduccion de hasta 1.500 euros anuales en la base imponible (no es deduccion directa, reduce la base). El ahorro fiscal depende de tu tipo marginal.
- Donativos a ONGs: El 80% de los primeros 250 euros donados y el 40% del resto. Si donas a la misma ONG durante 3 anos consecutivos, el 40% sube al 45%.
- Maternidad: 1.200 euros anuales (100 euros/mes) para madres trabajadoras con hijos menores de 3 anos.
- Familia numerosa: 1.200-2.400 euros anuales segun la categoria.
- Personas con discapacidad a cargo: 1.200 euros anuales por cada ascendiente o descendiente con discapacidad.
Deducciones autonomicas (ejemplos)
| Comunidad Autonoma | Deduccion destacada |
|---|---|
| Madrid | Deduccion por arrendamiento de vivienda habitual para menores de 35 anos (30%, maximo 1.000 euros) |
| Cataluna | Deduccion por alquiler de vivienda habitual (10%, maximo 300 euros) |
| Andalucia | Deduccion por vivienda habitual protegida para menores de 35 anos |
| Comunidad Valenciana | Deduccion por primera adquisicion de vivienda para menores de 35 anos (5%) |
| Pais Vasco | Regimen fiscal propio con tramos y deducciones diferentes |
Fuente: Normativa autonomica vigente en 2026. Consulta la legislacion de tu CCAA para ver todas las deducciones disponibles.
Minimo personal y familiar 2026
El minimo personal y familiar es la cantidad de renta que se considera necesaria para cubrir las necesidades basicas del contribuyente y su familia. No tributa; se resta de la base imponible antes de aplicar los tramos.
| Concepto | Importe anual |
|---|---|
| Minimo personal | 5.550 euros |
| Mayor de 65 anos (adicional) | 1.150 euros |
| Mayor de 75 anos (adicional) | 1.400 euros |
| Primer hijo | 2.400 euros |
| Segundo hijo | 2.700 euros |
| Tercer hijo | 4.000 euros |
| Cuarto hijo y siguientes | 4.500 euros |
| Hijo menor de 3 anos (adicional) | 2.800 euros |
| Ascendiente mayor de 65 anos a cargo | 1.150 euros |
| Ascendiente mayor de 75 anos a cargo | 2.550 euros |
| Discapacidad 33-65% | 3.000 euros |
| Discapacidad superior al 65% | 9.000 euros |
Fuente: Agencia Tributaria. Estos importes son acumulables. Una familia con dos hijos menores de 3 anos reduce su base imponible en 5.550 + 2.400 + 2.800 + 2.700 + 2.800 = 16.250 euros antes de aplicar los tramos.
Retenciones en la nomina: como se calcula la retencion de IRPF
Tu empresa no espera a que hagas la declaracion para pagar tu IRPF. Cada mes te retiene un porcentaje de tu salario bruto y lo ingresa a Hacienda en tu nombre. El porcentaje de retencion se calcula al principio del ano (o cuando cambias de trabajo) teniendo en cuenta:
- Tu salario bruto anual previsto
- Tu situacion familiar (estado civil, hijos)
- Si tienes otros pagadores
- Si tienes derecho a reducciones o deducciones
Si cambias de trabajo a mitad de ano, el segundo pagador puede aplicarte una retencion baja porque solo considera el salario que te paga el. En la declaracion anual, Hacienda sumara ambos salarios y puede que te salga a pagar. Para evitar sorpresas, puedes pedir a tu empresa que te aplique una retencion mayor voluntariamente.
Obligacion de declarar
En 2026, estas obligado a presentar la declaracion de la renta si tus ingresos del trabajo superan:
- 22.000 euros anuales con un unico pagador
- 15.000 euros anuales con dos o mas pagadores (si el segundo y sucesivos superan 1.500 euros anuales en total)
Incluso si no estas obligado, puede interesarte presentarla si te sale a devolver (por retenciones excesivas, deducciones aplicables, etc.).
📊 Calcula tu sueldo neto con retenciones de IRPFAbrir calculadora →Declaracion conjunta vs individual
Los matrimonios pueden elegir entre declaracion conjunta o individual. La declaracion conjunta aplica una reduccion de 3.400 euros en la base imponible, pero suma los ingresos de ambos conyuges, lo que puede llevar a tramos mas altos.
Regla general:
- Declaracion conjunta conviene cuando uno de los conyuges no trabaja o tiene ingresos muy bajos.
- Declaracion individual conviene cuando ambos conyuges tienen ingresos similares.
Ejemplo: Matrimonio donde uno gana 40.000 euros y el otro no trabaja:
- Individual: 40.000 euros gravados = ~7.913 euros de IRPF
- Conjunta: 40.000 euros - 3.400 euros reduccion = 36.600 euros gravados = ~6.689 euros de IRPF
- Ahorro con conjunta: ~1.224 euros
Si ambos ganan 25.000 euros:
- Individual: 2 x ~3.562 euros = 7.124 euros totales
- Conjunta: 50.000 euros - 3.400 euros = 46.600 euros gravados = ~9.814 euros
- Ahorro con individual: ~2.690 euros
Calendario de la renta 2025 (a presentar en 2026)
| Fecha | Evento |
|---|---|
| Abril 2026 | Apertura de la campana. Presentacion por internet (Renta Web) |
| Mayo 2026 | Atencion telefonica con cita previa |
| Junio 2026 | Atencion presencial en oficinas con cita previa |
| 30 de junio de 2026 | Fin de plazo para presentar la declaracion |
| 25 de junio de 2026 | Fin de plazo si el resultado es a ingresar con domiciliacion bancaria |
Fuente: Agencia Tributaria, campana de la Renta 2025. Las fechas exactas se confirman cada ano en el BOE.
Presenta tu declaracion lo antes posible si te sale a devolver. Hacienda procesa las devoluciones por orden de presentacion. Si te sale a pagar, puedes esperar al ultimo dia y fraccionar el pago en dos plazos (60% en junio, 40% en noviembre) sin intereses.
Errores comunes en la declaracion de la renta
Evitar estos errores puede ahorrarte dinero y disgustos con Hacienda:
- No incluir todos los ingresos. Hacienda cruza datos con bancos, empresas y otras administraciones. Olvidar un segundo pagador, intereses de depositos o una ganancia por venta de acciones puede generar una liquidacion paralela con recargos.
- Aceptar el borrador sin revisarlo. El borrador de Hacienda (Renta Web) no siempre incluye todas las deducciones autonomicas, las perdidas patrimoniales pendientes de compensar, o las aportaciones a planes de pensiones. Revisalo campo por campo.
- No compensar perdidas patrimoniales. Si vendiste acciones o fondos con perdidas en anos anteriores, puedes compensarlas con ganancias de los 4 anos siguientes. Muchos contribuyentes olvidan aplicar esta compensacion y pagan de mas.
- Declarar conjunta cuando no conviene. Como vimos arriba, la declaracion conjunta solo compensa cuando uno de los conyuges gana mucho menos que el otro. Si ambos trabajan con salarios similares, individual casi siempre sale mejor.
- Olvidar deducciones autonomicas. Cada comunidad autonoma tiene deducciones propias que no aparecen automaticamente en el borrador. Alquiler, nacimiento de hijos, gastos educativos, instalacion de placas solares: consulta la normativa de tu CCAA.
- No fraccionar el pago. Si te sale a pagar, puedes dividirlo en dos plazos sin intereses (60% en junio, 40% en noviembre). Muchos contribuyentes no lo saben y pagan todo de golpe.
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